关于制定《江苏省法律援助基金会信访管理办法》和修订《江苏省法律援助基金会财务管理制度》的说明

日期:2012-08-18


关于制定《江苏省法律援助基金会信访管理

办法》和修订《江苏省法律援助基金会财务管理制度》的说明

 

各位理事、监事:

根据相关法律法规和政策规范,结合基金会工作实际,经理事长办公会议研究,我们拟定了《江苏省法律援助基金会信访管理办法(草案)》(以下简称《信访办法》)和《江苏省法律援助基金会财务管理制度》的修订稿。我受王霞林理事长的委托,对这两项制度的制定和修订作如下说明,请予审议。

一、关于《信访办法》的说明

(一)制定《信访办法》的必要性

基金会成立初期,因为没有信访任务,所以并未制定信访工作规范。三年来,由于加大了法律援助宣传,资助办理了一批有影响的法律援助案件,扩大了法律援助制度的知晓率和基金会的社会影响力,直接面向基金会的群众来信来访随之逐步增多。因此,有必要对信访工作加以制度化、规范化,以切实保障信访人的合法权益,为此,我们根据国务院《信访条例》、《江苏省信访条例》等法规的规定,结合基金会信访工作的具体实际,制定了本《信访管理办法》(草案)。

(二)《信访办法》的主要内容

《信访办法》主要有两方面内容。

一是关于基金会受理信访的责任部门及工作要求。基金会受理信访的责任部门是项目部。处理来信来访,应做到实事求是,公正高效;接待来访应做到文明礼貌,热情诚恳。对于收到信访事项,原则上均应当给予回复,并予登记。信访材料须及时整理归档,并定期将信访情况作出统计分析,供领导决策参考。

二是对群众反映的问题,区别不同情况认真处理。从我们收到的信访件来看,主要还是法律援助案件的求助,虽然基金会不是职能部门,不直接指导、办理具体案件,但应当负责地处理,本《办法》规定:对涉及法律援助事项需要转司法行政机关或法律援助机构处理的,商省法律援助中心处理,信访件转相关法律援助机构办理,由本基金会回复信访人。来信中有一部分是出于对老领导的信任和敬重,直接写给基金会名誉理事长、理事长的,因此本《办法》规定:应当按名誉理事长、理事长的授权,视信访内容按本办法规定认真办理,名誉理事长、理事长有明确批示意见的,应按批示办理。

二、关于修订《财务管理制度》的说明

(一)修订《财务管理制度》的必要性

基金会现行的《财务管理制度》已经施行了三年多,对照财政部和民政部对基金会的财务管理的要求,现行制度中缺少对基金会内部会计控制的具体规范,为了更好地规范基金会会计行为,保证会计资料真实、完整;堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护基金会资产的安全、完整;确保国家和两部的法律法规的贯彻执行,有必要对基金会现行的《财务管理制度》进行修订。

(二)《财务管理制度》修订的主要内容

1、新制度增加了内部会计控制的相关内容,明确规定了会计和出纳岗位的设置及职责权限,规定了货币资金、票据及有关印章的使用、管理和监督检查规范。

2、严格经费支出审批制度,由原来的三级审批改为二级审批。

上述两项制度(见附件)已印发给大家,请一并审议。

 

 

附件一:

江苏省法律援助基金会信访管理办法(草案)

 

第一条           为进一步做好江苏省法律援助基金会(下称基金会)的信访工作,正确处理公民、法人和其他组织的来信来访,保障信访人的合法权益,特制定本办法。

第二条  本办法所称信访,是指公民、法人或者其他组织采用书信、电子邮件、传真、电话、走访等形式,向本基金会反映情况,提出建议、意见或者投诉请求,要求提供法律援助的行为。

本办法所称信访人,是指采用前款规定的形式,反映情况,提出建议、意见或者投诉请求的公民、法人或者其他组织。

第三条  本基金会受理信访的责任部门是项目部。

第四条 项目部处理来信来访,应做到实事求是,公正高效;接待来访应做到文明礼貌,热情诚恳。

第五条   项目部收到信访事项,应当予以登记,录入信访信息系统。登记内容应当包括:信访人姓名、性别、年龄、职业与单位、住址、联系电话、事由摘要、处理办法及处理结果等。

第六条  对信访事项区分不同情况,按照下列方式处理:

    (一)对属于基金会工作范围应当由基金会处理的,应当直接处理,但对其中重大事项应当提出拟办意见报领导决定后处理;

    (二)对涉及法律援助事项需要转司法行政机关或法律援助机构处理的,商江苏省法律援助中心(下称省法律援助中心)处理,信访件转相关法律援助机构办理,本基金会回复信访人;

(三)对不属于法律援助工作范围依法应当由其他机关处理的,回复信访人建议其向相关机关反映;

(四)对上级领导批办及上级行政机关交办、转办的,商省法律援助中心后区别办理;

(五)对直接向基金会名誉理事长、理事长信访的,可按名誉理事长、理事长授权,视信访内容,按本办法第六条第(一)、(二)、(三)项规定办理,但名誉理事长、理事长有明确批示意见的,应按批示办理。

第七条  遇有紧急、危险情况,应当按照应急预案先行做好稳定情绪、排除险情、特别救济等工作,防止事故发生或事态扩大。

第八条  基金会收到的信访事项,原则上均应当予以回复。回复信访人的方式原则上与信访形式相一致。回复情况应当登记。

第九条  信访工作结束后,信访材料须及时整理归档。

第十条  应当定期将信访情况作出统计分析,供领导决策参考。

第十一条  本办法自二○一一年二月实施。

 

 

附件二

江苏省法律援助基金会财务管理制度

(修订稿)

第一章  总  则

第一条 为加强基金会财务管理,根据中华人民共和国《会计法》、国务院《基金会登记管理条例》、财政部《民间非营利组织会计制度》、《内部会计控制规范》等有关规定,制定本制度。

第二条 实行预算管理,编制年度财务收支计划,每年12月底前完成计划编制,经理事长办公会议讨论后报理事会批准。

第二章  岗位设置及职责

第三条  建立货币资金业务岗位责任制。设会计岗位和出纳岗位,做到会计、出纳相互分离、制约和监督。      

第四条  会计、出纳岗位,应当配备具有会计专业资格的人员担任。应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正。

第五条  会计岗位职责是:

(一)遵守《会计法》等有关法律法规的规定,严格执行会计制度和内控制度;

(二)做好会计核算和复核、稽核工作;

(三)负责发票(收据)的登记、领购、保管、回收、缴销;

(四)负责保管银行存款预留印鉴卡片及会计档案资料;

(五)加强会计监督,防止违法违纪行为发生。

第六条  出纳岗位职责是:

(一)遵守《会计法》等有关法律法规的规定,严格执行出纳制度和内控制度;

(二)做好库存现金管理、银行存款帐户核对,编制会计凭证和银行存款余额调节表工作;

(三)负责办理银行存款、取款、结算和费用报销,并按规定记帐;

(四)负责银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销;

(五)负责保管本会财务专用章;

(六)不得办理违反财务规定的各种结算、报销。

第三章  审批制度及权限

第七条  建立严格的货币资金授权批准制度,实行理事长办公会、理事长、秘书长分级审批,审批人在授权范围内进行审批,不得超越审批权限;

第八条  货币资金使用应严格执行以下审批权限:一次性费用支出在20万元以上(含20万元)的由理事长办公会议讨论决定,理事长批准;3万元以上(含3万元)20万元以下的由基金会理事长审批;3万元以下的由基金会秘书长审批;

第九条  资金的筹集、使用和资金保值增值等重大业务事项,由秘书处提出方案,报理事长办公会决议通过,理事长签批方可办理。

第十条 会计和出纳在职责范围内,必须按照审批人的审批意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,有权拒绝办理并及时向审批人的上级报告。

第十一条  办理货币资金支付业务的一般程序为:

(一)支付申请。本会有关部门或个人办理用款时,应提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,有相关合同、协议、文件或证明材料的要一并附上。

(二)审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。

(三)会计负责对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。

(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续。

第十二条  严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。对于贪污、侵占、挪用货币资金等行为,按照有关法律法规和制度严肃处理。

第四章 货币资金的管理

第十三条  严格执行现金库存限额管理制度,超过库存限额的现金应及时存入银行。

第十四条  本会现金的开支范围:

(一)开展公益活动必需的现金支出,包括支付给个人的各种资助金、慰问金等;

(二)出差人员必需随身携带的差旅费和参加会议、培训等按规定应交纳的费用;

(三)个人劳动报酬,包括聘用人员劳动报酬及其他专门工作报酬;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)经领导批准,确实需要现金支付的其他支出。

不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。

第十五条  现金收入应当及时存入银行,不得直接用于支出。借出款项必须执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。

第十六条  本会取得的货币资金收入必须及时入帐,不得私设“小金库”,不得帐外设帐,严禁收款不入帐。

第十七条  货币资金在开户银行办理定期储存、购买国债和信托产品,须由会计人员和出纳人员同时到银行营业柜台办理相关手续。

第十八条  严格按照规定开立帐户,办理存款、取款和结算。加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

第十九条  出纳应定期核对银行帐户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。

第二十条  出纳应定期和不定期地进行现金盘点,确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,报领导处理。

第五章 固定资产管理

第二十一条 购买固定资产要编报采购计划,按照审批权限批准,经财务部核价后办理。

第二十二条 固定资产由财务部登记明细分类帐,并由部门负责人签字同意方可领取,使用部门要指定专人管理。严格购买、使用、保管手续。

第二十三条 每年对固定资产进行一次清理检查,对损坏、丢失的固定资产,应分清责任,按照有关报批手续核销,属于个人过失的要作价赔偿。

第六章  票据及有关印章的管理

第二十四条  切实加强与货币资金相关的票据的管理

(一)银行结算票据由出纳负责,按相关规定登记、领购、填制、保管、回收、缴销;

(二)专设银行结算票据登记簿,由出纳做好登记记录,严防空白票据遗失和被盗用;

(三)支票领用须经财务部主任批准后办理;

(四)对填写错误的银行结算票据,必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销;

(五)发票(收据)由会计负责,按相关规定登记、领购、保管、回收、缴销;

(六)发票(收据)填写错误,应将发票(收据)一式几联同时作废保存,以备审查。

第二十五条  加强银行预留印鉴的管理。

财务专用章应由出纳保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。

第七章  会计凭证、档案管理

第二十六条 会计凭证要逐项登记,定期整理归档,不得丢失。会计档案未经批准不得携带外出。

第二十七条 外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务负责人同意,报基金会领导批准,方可接待查阅,并详细登记查阅日期及理由。

第二十八条 如遇会计人员变动或会计机构改变等,应及时办理会计档案转交手续,并由监交人、移交人、接收人签字。

第八章  监督检查

第二十九条  建立对基金会财务管理的监督检查制度,由监事、理事会、理事长、秘书长、财务部主任根据职责权限,定期和不定期地进行检查。

第三十条  监督检查的内容主要包括:

(一)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

(二)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为。

(三)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

(四)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞。

(五)固定资产保管情况。重点检查固定资产购买手续是否健全,是否有损坏和丢失情况。

第三十一条  对监督检查过程中发现的问题和薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。

第九章  附则

第三十二条  本制度由本会理事长办公会负责解释。

本制度自修改确定之日起施行。